L'essentiel Bâle II et Bâle III| JM & Partners

L'essentiel Bâle II et Bâle III

Présentation

Les accords de Bâle ont été créés par le G10 pour encadrer le système bancaire et financier. La dernière réforme Bâle III vise à adapter la régulation du système bancaire à la suite de la crise de 2008. L’implémentation des dernières directives Bâle II et Bâle III, est une nécessité pour toutes les banques afin de se mettre en conformité avec les normes et les règlements internationaux.

Cette formation de 4 jours vous permettra d’intégrer et de maîtriser les principaux aspects des réformes en cours et d'améliorer la gestion des risques. Aussi, ce cours a pour but de faire comprendre les impacts de ce nouveau dispositif prudentiel sur l’activité des banques de l’UMOA.

A qui s'adresse la formation ?

Analystes risques
Auditeur / Contrôleur interne Comptables
Contrôleur de gestion Directeur financier

Prérequis

Connaissances de l'activité de la banque

Objectifs

Avoir une connaissance plus approfondie des travaux du Comité de Bâle (BALE2 & BALE3)
Connaitre et maitriser les nouvelles normes internationales de gestion des risques et de renforcement des fonds propres bancaires
Savoir évaluer l’impact du nouveau dispositif prudentiel sur l’activité des banques de l’UMOA
Connaître les dispositions pratiques à prendre avant l’entrée en vigueur des nouvelles normes

Programmes

La formation se tiendra sur 3 jours

1ère partie : Explication de la réforme

Présentation du Comité de BALE
- Historique de la création du Comité
- Organisation du Comité de BALE
- Missions du Comité de BALE
La réforme BALE II
- De BÂLE I à BÂLE II
- Les 3 piliers de la réforme
  - Pilier 1 : exigence de fonds propres supplémentaires
  - Pilier 2 : procédure de surveillance prudentielle
  - Pilier 3 : discipline de marchés
- Exigences en fonds propres au titre du risque de crédit
  - Approche standard
  - Approche notation interne
- Exigences en fonds propres au titre du risque opérationnel
  - Approche indicateur de base
  - Approche standard
- Exigences en fonds propres au titre du risque de marché
  - Risque de taux d’intérêt
  - Risque de change
La réforme BÂLE III
- Cadre des évolutions
- Objectifs de la réforme
- Les nouvelles normes prudentielles
  - Nouvelle composition des fonds propres
  - Instauration de normes mondiales de liquidité
    - Le LCR
    - Le NSFR
  - Instauration du ratio de levier
Développements en cours : BÂLE IV
- Remise en cause des modèles internes
- Refonte de l’approche standard
- Mise en place d’un floor sur les modèles internes

2ème partie : impacts des nouvelles normes prudentielles sur l’activite bancaire au sein de l’UMOA

IMPACTS QUALITATIFS

Nouvelles exigences en matière de gouvernance et de contrôle interne

En matière de gouvernance
En matière de contrôle interne

Nouvelles exigences en matière de prise et de gestion des risques (Pilier 1)

Risque de crédit
Risque de concentration
Risque résiduel
Risque opérationnel
Risque de marché
Risque de taux d’intérêt dans le portefeuille bancaire
Risque de liquidité
Autres risques

Nouvelles exigences en matière de communication financière (Pilier 3)

Définitions
Principes fondamentaux
Principes directeurs de la communication financière
Exigences de communication financière

IMPACTS QUANTITATIFS

Exigences minimales en fonds propres

Les fonds propres minimum
Le coussin de conservation
Le coussin contracyclique
Le coussin systémique

3ème partie : dispositions pratiques a prendre dans la perspective de l’entree en vigueur des nouvelles normes prudentielles

Au niveau de la conduite du projet
Au niveau du système d’information et du reporting
Au niveau de la gestion des risques
Au niveau de la gouvernance et du contrôle interne

CAS PRATIQUES

Répartition des encours de crédit selon le portefeuille bâlois
Calcul des exigences en fonds propres au titre du risque de crédit (approche standard)
Calcul des exigences en fonds propres au titre du risque opérationnel (approche indicateur de base et standard)
Calcul des exigences en fonds propres au titre du risque de marché (approche standard)
Calcul du ratio de solvabilité
Calcul du LCR
Calcul du NSFR
Calcul du ratio de levier
Cartographie des risques opérationnels d’une banque

Référence

BAL001
Durée

3 jours (21 heures)

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Durée

3 jours (21 heures)
Nbre de Participants Min

5

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