Formation - L’Auditeur face à la fraude

Connaître l’environnement normatif et les référentiels anti-fraude

• Définir la fraude
• Un environnement normatif variable : droit français, SOX, COSO, IIA...

Organiser la gestion du risque de fraude

• Développer une stratégie anti-fraude dotée de moyens d’action adéquats
• Établir des responsabilités claires et sensibiliser les acteurs concernés
• Évaluer les risques propres à l’organisation

Prévenir la fraude par la sensibilisation des acteurs internes et externes

• Élaborer une charte éthique et des campagnes de prévention
• Concevoir une charte informatique adaptée pour préserver ses droits
• Former les acteurs clés du contrôle interne et recruter des spécialistes
• Sécuriser ses relations juridiques et contractuelles avec les tiers

Détecter et faire face à la fraude

Mettre en place des contrôles spécifiques

• Instaurer une ligne éthique et un programme de whistleblowing
• Définir, documenter et surveiller des indicateurs d’alerte par processus

Faire face au soupçon de fraude

• Activer la cellule de crise pour monitorer avec prudence les événements et prendre les bonnes décisions

Traiter la fraude : investiguer, évaluer et récupérer son préjudice

• Définir les principales différences entre audit classique et examen de fraude
• Intégrer les principales techniques d’investigation de fraude : forensic accounting, preuves numériques, recherches documentaires, observations, entretiens...